Tesouraria empresarial em Lausanne

Não. O saldo bancário indica o dinheiro presente numa conta numa data dada. A gestão de tesouraria examina também os cobros esperados, os pagamentos por efetuar e as suas datas, para apreciar a evolução da liquidez.

Uma empresa pode dispor hoje de um saldo positivo e ter de enfrentar proximamente várias despesas importantes. Inversamente, as faturas emitidas a clientes podem representar receitas esperadas sem estarem ainda disponíveis para pagar encargos.

A título de exemplo puramente ilustrativo, uma empresa com 20 000 CHF na sua conta e que deva pagar 18 000 CHF antes do seu próximo cobro não dispõe de 20 000 CHF livremente utilizáveis para uma nova compra.

O acompanhamento consiste, portanto, em aproximar os recursos disponíveis e os compromissos vindouros. Convém distinguir os pagamentos confirmados, os receitas prováveis e os montantes cuja data continua incerta.

Não. O acompanhamento apresentado nesta página respeita à organização e compreensão do acompanhamento de tesouraria. Não constitui uma oferta de crédito nem garante a obtenção de um financiamento.

Dentro do alcance de um encargo convindo, o trabalho pode centrar-se na classificação da informação financeira, na leitura de cobros e pagamentos previstos e na identificação dos períodos de tensão. Estes elementos ajudam a definir melhor a situação e as questões a examinar com os interlocutores correspondentes.

Quando uma empresa contempla um financiamento, a entidade solicitada realiza a sua própria análise e fixa as suas condições. Um quadro previsional não equivale, pois, nem a um acordo bancário nem a um compromisso de pagamento.

Convém distinguir uma necessidade temporária ligada ao calendário de pagamentos de um desequilíbrio duradouro da atividade: estas situações não levantam as mesmas questões.

A contabilidade e o acompanhamento de tesouraria aportam duas leituras complementares. A contabilidade permite analisar as operações e o resultado da atividade. A tesouraria segue os movimentos de dinheiro e a capacidade de fazer face aos pagamentos no momento em que se produzem.

Uma fatura pode estar registada sem ter sido ainda cobrada. Uma atividade rentável pode encontrar-se com falta de liquidez quando os pagamentos dos clientes chegam depois das despesas necessárias para o seu funcionamento.

A coordenação permite aproximar as faturas abertas, as receitas recebidas, os encargos conhecidos e os extratos bancários. Também ajuda a detetar uma previsão obsoleta ou uma despesa já contabilizada mas ainda por pagar.

Por exemplo, se um cobro de cliente se atrasa, o previsional deve tê-lo em conta embora a venda continue presente nas contas. Ambas as ferramentas devem manter-se coerentes sem se confundirem.

A antecipação consiste em estabelecer um calendário de saídas de dinheiro a partir das obrigações e compromissos reais da empresa. Segundo a sua situação, este calendário pode compreender os salários, as cotizações sociais, os impostos, o IVA quando procede, as rendas, os seguros e as faturas de fornecedores.

Para cada pagamento convém identificar o montante conhecido ou estimado, a data prevista e o documento que justifica essa informação. As despesas mensais devem distinguir-se dos encargos trimestrais, anuais ou excecionais.

Um prémio anual ou um investimento não deve aparecer como uma surpresa simplesmente porque não se repete todos os meses.

O calendário deve atualizar-se a partir dos extratos, faturas e comunicações recebidos. Uma estimativa orçamental não substitui o montante efetivamente reclamado, e uma data interna de previsão não modifica um vencimento contratual ou administrativo.

Não. Um previsional ajuda a detetar possíveis tensões, mas a sua fiabilidade depende da informação utilizada e da evolução real da atividade. Não garante nem os cobros de clientes, nem o volume de negócios, nem a ausência de imprevistos.

O seu interesse é tornar visíveis as hipóteses. Uma fatura esperada pode pagar-se mais tarde, uma despesa pode aumentar ou uma encomenda pode adiar-se. Convém, portanto, comparar regularmente as previsões com os movimentos constatados e explicar os desvios.

Um exercício útil consiste em examinar várias situações: calendário previsto, atraso de um cobro importante ou despesa adicional. Estes cenários servem para medir a sensibilidade do saldo disponível.

O previsional constitui assim uma ferramenta de preparação e acompanhamento. A sua utilidade assenta em atualizações e decisões adaptadas, com os profissionais competentes quando a situação o requer.

Os documentos úteis são os que permitem compreender as disponibilidades atuais e os próximos movimentos de dinheiro. A lista depende da atividade, da sua organização e do alcance da análise.

Pode ser útil reunir, entre outros:

• Os extratos recentes das contas utilizadas para a atividade.
• A lista de faturas de clientes abertas, com os seus vencimentos e os atrasos conhecidos.
• As faturas de fornecedores pendentes de pagamento.
• O calendário de salários e encargos recorrentes.
• Os extratos fiscais e sociais disponíveis.
• Os compromissos ligados a rendas, seguros, equipamentos ou reembolsos.
• O orçamento ou o previsional já utilizado.

A informação deve estar datada e ser o mais coerente possível. Assinale as estimativas, as despesas excecionais e as receitas incertas.

Esta preparação serve para identificar a informação que falta e definir os pontos a examinar. Transmita os documentos pelo canal convindo com o seu interlocutor, limitando os dados aos elementos necessários.