Asesoramiento del tercer pilar en Lausanne

No. El tercer pilar reagrupa formas distintas de previsión: una solución bancaria (cuenta de ahorro 3a, fondo 3a) y una solución de seguro. Sus condiciones de disponibilidad, de rendimiento y de protección difieren.

Una solución bancaria se centra en el ahorro con un riesgo ligado a la inversión; una solución de seguro puede asociar una protección en caso de fallecimiento o de invalidez. La elección depende del proyecto y de la necesidad de protección.

Confundir las formas lleva a esperar una protección o un rendimiento que el producto no ofrece.

No. El 3a goza de una deducción dentro de los topes legales, mientras que el 3b sigue una fiscalidad de previsión libre. La retirada de un 3a está sometida a condiciones y puede dar lugar a una tributación reducida; el 3b no ofrece las mismas ventajas.

La confusión entre los dos regímenes puede llevar a esperar una deducción que el 3b no ofrece, o una disponibilidad que el 3a limita. Cada producto debe examinarse por su régimen propio.

El análisis se efectúa según el producto y la situación, no por una regla uniforme.

No. La retirada de los haberes del 3a está sometida a las condiciones previstas por la ley (adquisición de una vivienda ocupante, partida hacia el extranjero en ciertas condiciones, inicio de una actividad independiente, casos previstos) o al vencimiento. No se puede retirar libremente sin un motivo admitido.

Una retirada anticipada puede también tener un efecto fiscal y reducir el capital disponible. El efecto depende del expediente y del calendario.

Las condiciones de retirada deben verificarse antes de comprometer un ahorro del que se podría necesitar disponer.

No. La deducción fiscal del 3a reduce el impuesto del año de la cotización, pero el capital depositado sigue sometido a un riesgo ligado al soporte. El rendimiento del ahorro y la ventaja fiscal son dos nociones distintas.

Una solución bancaria 3a no garantiza un rendimiento y puede incluso ser negativa según el soporte. La ventaja fiscal debe también ponerse en relación con la tributación al momento de la retirada.

La distinción permite no confundir un ahorro fiscal puntual con un rendimiento del capital.

La elección depende del horizonte, de la capacidad de ahorro y de la tolerancia al riesgo. Una cuenta de ahorro 3a ofrece una seguridad de capital y un rendimiento limitado; un fondo 3a expone a una fluctuación pero puede pretender un crecimiento a largo plazo.

Una solución de seguro 3a puede asociar una protección en caso de fallecimiento o de invalidez. Las comisiones y las condiciones de salida deben también compararse.

La elección se razona con el proyecto y el expediente, no con la sola deducción fiscal.