Pilar 3a en Lausanne

No. La retirada de los haberes del 3a está sometida a las condiciones previstas por la ley: adquisición de una vivienda ocupante, partida hacia el extranjero en ciertas condiciones, inicio de una actividad independiente, o casos previstos. Fuera de esos casos, la retirada se efectúa al vencimiento.

Una retirada anticipada puede también tener un efecto fiscal y reducir el capital. El efecto depende del expediente y del calendario.

Las condiciones de retirada deben verificarse antes de comprometer un ahorro del que se podría necesitar disponer.

No. La deducción fiscal del 3a reduce el impuesto del año de la cotización; el capital depositado sigue sometido a un riesgo ligado al soporte. La ventaja fiscal y el rendimiento del ahorro son dos nociones distintas.

Una cuenta de ahorro 3a ofrece una seguridad de capital con un rendimiento limitado; un fondo 3a expone a una fluctuación. Ningún rendimiento puede prometerse por adelantado.

La tributación al momento de la retirada debe también ponerse en relación con la ventaja del año de la cotización.

Dentro de los topes legales, la cotización puede elegirse libremente. El tope anual del 3a se fija por la ley y puede diferir según el estatuto (asalariado, autónomo afiliado a una caja). Una cotización superior al tope no da derecho a la deducción para el excedente.

El tope debe verificarse para el año fiscal correspondiente. Una cotización regular permite beneficiarse de la deducción cada año, mientras que una cotización puntual puede dar lugar a un efecto distinto.

El importe se razona con la capacidad de ahorro y la situación fiscal, no con una regla uniforme.

La elección depende del horizonte, de la tolerancia al riesgo y de la necesidad de protección. Una cuenta de ahorro 3a ofrece una seguridad de capital y un rendimiento limitado; un fondo 3a expone a una fluctuación pero puede pretender un crecimiento a largo plazo.

Una solución de seguro 3a puede asociar una protección en caso de fallecimiento o de invalidez. Las comisiones y las condiciones de salida deben compararse.

La elección se razona con el proyecto y el expediente, no con la sola deducción fiscal.

Un 3a puede, en ciertas condiciones, transferirse a otro establecimiento. La transferencia puede dar lugar a costes y a un efecto fiscal que conviene examinar antes de la operación. El capital no se retira, sino que se traslada.

Las condiciones de transferencia dependen del producto (cuenta, fondo, seguro) y del establecimiento. Un fondo puede también trasformarse en otro soporte dentro del 3a.

El análisis previo permite verificar el interés y los costes antes de cualquier transferencia.