ASSURANCES · FISCALITÉ · PRÉVOYANCE
Fiscalité des indépendants à Lausanne
Le résultat de l’activité, les dépenses justifiées, les actifs professionnels et la prévoyance doivent être identifiés. Proxi Conseils vous aide à préparer un dossier cohérent.
Privé/professionnel, comptes et obligations distinctes
La fiscalité des indépendants repose sur le résultat de l’activité et la séparation entre dépenses privées et professionnelles. Les comptes doivent refléter la réalité de l’activité. Les cotisations sociales et la TVA répondent à des règles distinctes de l’impôt sur le revenu. Le dossier doit être cohérent avec la déclaration personnelle. L’indépendance et la société de capitaux ne se confondent pas : le statut dépend de la forme d’activité et ne se qualifie pas automatiquement. Pour replacer cette démarche dans votre situation, consultez aussi Fiscalité, Déclaration d’impôts à Lausanne et Optimisation fiscale à Lausanne.
Séparation privé et professionnel
Les dépenses privées et professionnelles doivent être distinguées. Une dépense du compte professionnel n’est déductible que si elle est de nature professionnelle et justifiée.
Comptes et déclaration personnelle
Les comptes professionnels alimentent la déclaration personnelle. Le résultat de l’activité doit être cohérent avec les pièces et la réalité de l’activité.
| Critère | Indépendant | Société de capitaux |
|---|---|---|
| Résultat | Dans la déclaration personnelle | Comptes de la société |
| Statut | Selon la forme d’activité | Personne morale |
| Impôt | Impôt sur le revenu | Impôt des personnes morales |
Le statut ne se qualifie pas automatiquement : il dépend de la forme d’activité et de l’organisation.
Les points à examiner
Résultat
Le résultat de l’activité doit être déterminé à partir des comptes. Les recettes et les dépenses justifiées le composent.
Justificatifs
Conservez les justificatifs de chaque dépense professionnelle. Une dépense non justifiée ou de nature privée n’est pas déductible.
Usage privé ou professionnel
Les biens à usage mixte (véhicule, locaux) doivent être ventilés. La part professionnelle seule est déductible.
Prévoyance et autres obligations
La prévoyance, les cotisations sociales et la TVA obéissent à des règles distinctes de l’impôt sur le revenu. Vérifiez leur articulation.
Exemple illustratif : un véhicule à usage mixte
Un indépendant utilise son véhicule pour des déplacements privés et professionnels. Il ventile l’usage et conserve les justificatifs. Cet exemple décrit une démarche ; il ne constitue ni un cas client ni une recommandation de ventilation.
Préparer votre dossier
Année, courriers, justificatifs
Indiquez l’année fiscale concernée, conservez les courriers reçus et réunissez les justificatifs des déductions envisagées.
Du premier échange aux prochaines étapes.
- 01
Faire le point
Nous partons de votre situation et de vos documents pour comprendre votre besoin.
- 02
Clarifier les options
Nous expliquons les éléments à comparer et les points à vérifier.
- 03
Organiser la suite
Nous définissons avec vous les démarches et documents utiles.
Questions fréquentes sur Proxi Conseils à Lausanne
Toute dépense du compte professionnel est-elle déductible ?
Non, sa nature et sa justification doivent être examinées. Une dépense privée n’est pas déductible.
TVA et impôt sur le revenu sont-ils la même chose ?
Non, ce sont des obligations distinctes. La TVA se déclare séparément et obéit à ses propres règles.
Un début d’activité change-t-il l’analyse ?
Oui, les premiers comptes et les investissements de départ doivent être organisés. Voir la page création d’entreprise.
Une activité accessoire est-elle traitée pareil ?
Selon son importance et sa nature. L’activité accessoire doit être déclarée et peut avoir un traitement spécifique.
Les dépenses manquantes peuvent-elles être régularisées ?
Selon les délais et la procédure. Conservez les justificatifs pour faciliter la régularisation.
Indépendant et société de capitaux sont-ils identiques fiscalement ?
Non, le statut dépend de la forme d’activité. La société de capitaux est une personne morale avec ses propres obligations.
Services liés
Pour approfondir ce sujet, consultez notre guide des impôts vaudois. Retrouvez aussi tous les articles et les prestations associées ci-dessus.
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